Вы нанимаете сотрудника и обещаете ему 100 000 рублей на руки каждый месяц. Но заложить в бюджет только эту сумму не получится, так как нужно учесть НДФЛ и страховые взносы.
При НДФЛ 13% и общем тарифе взносов и травматизме 0,2%, расходы составят около 149 655 рублей в месяц. И это ещё без затрат на поиск сотрудника, покупки техники и рабочих программ.
Ниже посчитаем расходы при зарплате 50 000, 100 000 и 250 000 рублей на руки. Разберём, когда для задачи нужен штатный сотрудник, а когда подходит самостоятельный подрядчик. Покажем, какие расходы возникают в каждом случае и как учитывать доступные льготы.
Я Ксения Червенко, CEO Райт Консалтинг, сертифицированный аудитор и практикующий бухгалтер. Вместе с командой уже 16 лет помогаем компаниям вести и восстанавливать учет, снижать налоговую нагрузку законными способами и разбираться со сложными налоговыми ситуациями.
Задача этой статьи — помочь посчитать полную стоимость сотрудника до найма и найти законные способы сэкономить.
Начнём с правил, которые помогут оценить бюджет ещё до собеседования.
1. Для предварительного расчёта умножьте зарплату на 1,5. Этот ориентир подходит при НДФЛ 13%, взносах 30% и травматизме 0,2%, без вычетов и до превышения годовых порогов.
Если начисленная зарплата вместе с премиями превысит 2,4 млн рублей за год, с превышения нужно будет удерживать больше НДФЛ.
2. НДФЛ удерживайте из начисленной зарплаты, а взносы закладывайте сверху. Повторно прибавлять НДФЛ к начисленной сумме не нужно. Ставки и пороги разберем в следующем разделе.
3. Проверьте право на льготу. Ниже разберём условия, которые действуют с 2026 года, и покажем разницу в расходах.
4. Планируйте бюджет по каждому сотруднику на год. Помимо зарплаты и взносов, учтите разовые и регулярные расходы, а затем рассчитайте среднюю сумму на месяц.
Сколько налогов платит работодатель за работника в 2026 году
Работодатель рассчитывает и перечисляет НДФЛ и страховые взносы. Но деньги на эти платежи берутся из разных источников: НДФЛ удерживают из начисленной зарплаты сотрудника, а взносы компания платит дополнительно за свой счёт.
Сколько НДФЛ удерживать из зарплаты сотрудника
Размер НДФЛ зависит от годового дохода сотрудника. Для зарплаты налогового резидента РФ действуют пять ставок, повышенный процент применяют только к сумме сверх соответствующего порога.
| Часть годового дохода | Ставка НДФЛ |
|---|---|
| До 2,4 млн ₽ включительно | 13% |
| Свыше 2,4 млн до 5 млн ₽ | 15% |
| Свыше 5 млн до 20 млн ₽ | 18% |
| Свыше 20 млн до 50 млн ₽ | 20% |
| Свыше 50 млн ₽ | 22% |
⚠️ Важно различать зарплату в договоре и сумму на руки. Если в договоре указано 100 000 рублей до удержания налога, при ставке 13% и без вычетов сотрудник получит 87 000 рублей, а 13 000 рублей вы перечислите в бюджет.
Какие отчисления платит работодатель за работника помимо зарплаты
По общему тарифу страховые взносы с зарплаты составляют 30% от начисленной суммы. Когда выплаты одному сотруднику с начала года превысят 2 979 000 рублей, с превышения начисляют 15,1%. Накопленные выплаты считают отдельно по каждому работнику.
Отдельно работодатель платит взносы на травматизм. Базовый тариф составляет от 0,2 до 8,5% и зависит от класса профессионального риска — того, насколько опасной считается деятельность компании. Эти взносы не входят в указанные 30%.
Для некоторых работодателей действуют льготы.
| Категория работодателя | Тариф страховых взносов в 2026 году |
|---|---|
| Общий тариф | 30% с годовых выплат до 2 979 000 ₽; 15,1% с превышения |
| МСП из приоритетных отраслей | Общий тариф с первых 40 639,50 ₽ в месяц; 15% с превышения |
| МСП из установленных обрабатывающих производств | Общий тариф с первых 40 639,50 ₽ в месяц; 7,6% с превышения |
| Общепит, соответствующий условиям льготы | Общий тариф с первых 40 639,50 ₽ в месяц; 15% с превышения |
| ИТ-организации, соответствующие условиям льготы | 15% с годовых выплат до 2 979 000 ₽; 7,6% с превышения |
40 639,50 рублей — это 1,5 федерального МРОТ на 2026 год. Порог считают от начисленных выплат за месяц, до удержания НДФЛ. Взносы на травматизм в таблицу не включены, их рассчитывают отдельно.
Как проверить право на льготный тариф
С 2026 года тариф 15% доступен не всем МСП. Чтобы понять, может ли ваш бизнес применять льготу для приоритетных отраслей, проверьте:
- основной ОКВЭД в ЕГРЮЛ или ЕГРИП входит в перечень, утверждённый распоряжением Правительства № 4125-р
- доходы от этого вида деятельности составляют не менее 70% всех доходов по итогам отчётного периода
Если основной ОКВЭД или доля профильного дохода не соответствуют требованиям, право на эту льготу теряется с начала года и взносы нужно пересчитать.
Как льгота влияет на бюджет найма, покажем в расчётах ниже.
Планируете нанять сотрудника, но не знаете, сколько заложить в бюджет?
Рассчитаем годовой бюджет сотрудника с учетом зарплаты, взносов и дополнительных расходов. Проверим право компании на льготы и покажем, какую сумму нужно заложить до выхода сотрудника на работу.
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Спасибо за заполненную заявку, наш менеджер Екатерина свяжется с вами в ближайшее время, уточнит все детали вашего запроса и мы с вами встретимся лично на бесплатной консультации, где я, Ксения Червенко, отвечу на все ваши вопросы и мы вместе простроим пошаговый план решения ваших задач.
А пока, чтобы быть в курсе всех изменений законодательства и знать как в их рамках действовать вашему бизнесу, чтобы всегда соответствовать букве закона и при этом не терять чистую прибыль — подпишитесь на наш Телеграмм канал
Какую минимальную зарплату нужно платить сотруднику
В 2026 году федеральный МРОТ составляет 27 093 рубля до удержания НДФЛ. За полностью отработанный месяц начисленная зарплата должна быть не ниже обязательного для работодателя минимума. При неполном рабочем времени этот минимум рассчитывают пропорционально.
При расчёте учитывайте, распространяется ли на работодателя региональное соглашение. Например, в Санкт-Петербурге минимальная зарплата на 2026 год — 31 250 рублей до удержания НДФЛ.
Какие налоги и взносы платит ИП за сотрудника
Чтобы посчитать, сколько налогов платит ИП за работника, используют те же правила, что и для организации. То есть из начисленной зарплаты удерживают НДФЛ, сверху начисляют взносы. Право на льготы зависит от условий работы бизнеса. Взносы за себя предприниматель платит отдельно.
Посчитаем, сколько платит ИП за сотрудника с минимальным окладом. Если начисленная зарплата равна федеральному МРОТ, при общем тарифе взносов и травматизме 0,2% расходы составят:
27 093 ₽ + 8 127,90 ₽ + 54,19 ₽ = 35 275,09 ₽ в месяц.
Если для ИП действует петербургский минимум 31 250 рублей, зарплата со взносами по тем же ставкам обойдётся в 40 687,50 рубля в месяц. НДФЛ удерживается из начисленных 31 250 рублей, а не добавляется сверху.
Подробнее в нашей статье «Фиксированные взносы ИП 2026».
Во сколько обойдётся сотрудник с зарплатой 50 000, 100 000 и 250 000 рублей на руки
Сравним, сколько работодатель платит за сотрудника с зарплатой в 50 000, 100 000 и 250 000 ₽ на руки. Сначала учтём зарплату, налоги и взносы, а затем разберём дополнительные расходы.
Только зарплата, налоги и взносы
Для сравнения возьмём сотрудника (налогового резидента РФ), который весь 2026 год получает одинаковую сумму на руки. В расчёте нет премий, налоговых вычетов и выплат с особыми правилами налогообложения. Сравним общий тариф и тариф МСП 15%, а травматизм в обоих случаях — 0,2%.
Все месячные суммы в таблице — средние за год, округлённые до рубля. Годовые итоги рассчитаны до округления.
| Показатель | 50 000 ₽ на руки | 100 000 ₽ на руки | 250 000 ₽ на руки при НДФЛ 13% |
|---|---|---|---|
| Начисленная зарплата до НДФЛ | 57 471 | 114 943 | 287 356 |
| НДФЛ уже входит в начисленную зарплату | 7 471 | 14 943 | 39 412 |
| Травматизм, 0,2% | 115 | 230 | 579 |
| Общий тариф | |||
| Страховые взносы | 17 241 | 34 483 | 80 690 |
| Расходы компании в месяц | 74 828 | 149 655 | 370 681 |
| Расходы компании за год | 897 931 | 1 795 862 | 4 448 172 |
| Во сколько раз расходы выше зарплаты на руки | 1,50 | 1,50 | 1,48 |
| МСП с правом на тариф 15% | |||
| Страховые взносы с учётом льготы | 14 717 | 23 337 | 49 003 |
| Расходы компании в месяц | 72 303 | 138 510 | 338 994 |
| Расходы компании за год | 867 634 | 1 662 117 | 4 067 924 |
| Во сколько раз расходы выше зарплаты на руки | 1,45 | 1,39 | 1,36 |
При зарплате 100 000 рублей на руки льгота МСП снижает расходы примерно на 11 145 рублей в месяц, или 134 000 рублей в год на одного сотрудника.
Почему сотрудник получает 250 000 рублей каждый месяц, а расходы компании меняются
В нашем примере с сентября часть зарплаты облагается НДФЛ по повышенной ставке. Чтобы сотрудник по-прежнему получал 250 000 рублей на руки, компании приходится начислять ему больше.
В ноябре начинает действовать пониженная ставка страховых взносов на часть зарплаты. Поэтому расходы компании сокращаются.
При общем тарифе взносов и травматизме 0,2% зарплата вместе с налогами и взносами обойдётся примерно в:
- январе–августе — 374 138 рублей в месяц
- сентябре — 379 842 рублей
- октябре — 382 941 рублей
- ноябре — 353 167 рублей
- декабре — 339 118 рублей
В среднем расходы составят 370 681 рубль в месяц, а за год — около 4,45 млн рублей. Эту годовую сумму и закладывайте в бюджет.
Сколько стоит сотрудник с зарплатой от 30 000 до 300 000 ₽ на руки
Найдите в таблице нужные вам зарплатные показатели. Рядом указаны средние расходы работодателя за месяц (начисленная зарплата, страховые взносы и травматизм 0,2%).
| Зарплата на руки | Расходы по общему тарифу | Расходы при льготе МСП 15% |
|---|---|---|
| 30 000 ₽ | 44 897 ₽ | 44 897 ₽ |
| 50 000 ₽ | 74 828 ₽ | 72 303 ₽ |
| 70 000 ₽ | 104 759 ₽ | 98 786 ₽ |
| 90 000 ₽ | 134 690 ₽ | 125 268 ₽ |
| 100 000 ₽ | 149 655 ₽ | 138 510 ₽ |
| 110 000 ₽ | 164 621 ₽ | 151 751 ₽ |
| 130 000 ₽ | 194 552 ₽ | 178 234 ₽ |
| 150 000 ₽ | 224 483 ₽ | 204 717 ₽ |
| 170 000 ₽ | 254 414 ₽ | 231 199 ₽ |
| 190 000 ₽ | 284 908 ₽ | 258 181 ₽ |
| 210 000 ₽ | 315 544 ₽ | 285 287 ₽ |
| 230 000 ₽ | 343 552 ₽ | 312 392 ₽ |
| 250 000 ₽ | 370 681 ₽ | 338 994 ₽ |
| 270 000 ₽ | 397 810 ₽ | 365 595 ₽ |
| 290 000 ₽ | 424 940 ₽ | 392 196 ₽ |
| 300 000 ₽ | 438 505 ₽ | 405 749 ₽ |
Какие расходы учесть кроме зарплаты и налогов
Чтобы сотрудник мог приступить к работе, его нужно найти, обеспечить техникой и познакомить с задачами. Заложите деньги на подбор и оборудование, а также время руководителя или коллег, которые будут помогать новичку.
Затем появятся постоянные расходы: рабочее место, программы, связь. Оформление кадровых документов и расчёт зарплаты тоже требуют затрат. Для некоторых должностей предусмотрены медосмотры, спецодежда или обучение. Не забудьте учесть ДМС, если компания его предоставляет.
На время отпуска или болезни сотруднику может понадобиться замена. Если за неё нужно доплачивать, предусмотрите это в бюджете. При этом отпускные выплачивают вместо зарплаты за дни отпуска, то есть считать обе суммы за одни и те же дни не нужно. При обычной болезни самого сотрудника первые три дня больничного оплачивает работодатель, остальные — СФР.
Расходы на каждого сотрудника будут разными: одному уже подготовили рабочее место, для другого технику придётся покупать. Посчитайте, что потребуется в вашем случае для конкретной должности.
Как расходы на сотрудника помогают платить меньше налогов
Часть затрат на сотрудника может уменьшить налоги. Но на одних режимах учитывают зарплату и взносы, а на других — только взносы.
Например, на УСН «доходы минус расходы» при ставке 15% каждые 100 000 рублей признанных расходов на зарплату и взносы могут снизить налог на 15 000 рублей, если после их учёта обычный налог остаётся не ниже минимального. На УСН «доходы» сама зарплата такой экономии не даёт.
Ниже рассмотрим каждый режим отдельно:
| Налоговый режим | Как учитываются расходы на сотрудника |
|---|---|
| ОСНО | Зарплата и взносы уменьшают прибыль, с которой компания платит налог. |
| УСН «доходы минус расходы» | Выплаченная зарплата и уплаченные взносы включаются в расходы и уменьшают сумму, с которой рассчитывают налог. |
| УСН «доходы» и ПСН (при наличии работников) | Зарплата не уменьшает налог. Уплаченные взносы позволяют снизить его, но не более чем наполовину. |
| АУСН | Обычные страховые взносы не платят. Травматизм — фиксированные 2 959 ₽ за весь 2026 год на работодателя.
На АУСН «доходы минус расходы» выплаченная зарплата учитывается в расходах при соблюдении правил режима. На АУСН «доходы» зарплата налог не уменьшает. |
Когда переход на АУСН поможет сэкономить, разбираем в статье «Кому выгодно перейти на АУСН».
Какой формат работы выбрать: штат, ГПХ с физлицом, самозанятый, ИП или аутсорсинг
Формат отношений зависит от того, как будет организована работа. Если человек выполняет обязанности под вашим руководством и соблюдает установленный распорядок, речь идёт о трудовых отношениях. Если вы заказываете работу или услугу у самостоятельного исполнителя, отношения оформляют гражданско-правовым договором. Ниже покажем, чем отличаются обязанности сторон и расходы в этих случаях.
Сравним пять форматов
ГПХ здесь означает договор на выполнение работ или оказание услуг с обычным физлицом (без статуса ИП или самозанятого).
| Что сравниваем | Трудовой договор | ГПХ с физлицом | Самозанятый | Подрядчик-ИП | Аутсорсинговая компания |
|---|---|---|---|---|---|
| Налоги и взносы заказчика | НДФЛ удерживается из зарплаты
Взносы и травматизм начисляются сверху |
НДФЛ удерживается из вознаграждения
Взносы начисляются сверху. Травматизм — если предусмотрен договором |
При соблюдении условий НПД и наличии чека заказчик не удерживает НДФЛ и не начисляет взносы | Налоги и взносы за себя платит ИП. НДС — если подрядчик его начисляет | Налоги и взносы за своих сотрудников платит подрядчик. НДС — если он его начисляет |
| Отпуск и больничные | Оплачиваемый отпуск и пособия по установленным правилам | Оплачиваемого отпуска нет; право на больничные есть при соблюдении условий | Заказчик не оплачивает отпуск и больничные | Заказчик не оплачивает отпуск и больничные | Организует подрядчик
Условия замены специалистов стоит закрепить в договоре |
| Рабочее место | Обеспечивает работодатель;
Для дистанционной работы действуют отдельные правила |
По договорённости | Обычно своё, условия можно согласовать в договоре | По договорённости | По договорённости |
| Можно ли устанавливать график и руководить работой | Да, в рамках трудового договора | Согласовывают задание и сроки, исполнителя нельзя использовать как штатного сотрудника | Согласовывают услугу и сроки, исполнитель организует работу самостоятельно | Согласовывают условия выполнения заказа | Согласовывают объём услуг, сроки и порядок взаимодействия |
| Главный риск | Неучтенные расходы и нарушения трудовых правил | Признание отношений трудовыми | Подмена трудовых отношений, утрата статуса НПД или отсутствие чека | Подмена трудовых отношений либо ненадежность подрядчика | Неполный состав услуг, доплаты, ошибки и неясная ответственность |
| Расходы при 100 000 ₽ исполнителю после налогов | ≈149 655 ₽, без расходов на организацию работы | ≈149 425 ₽, без травматизма и дополнительных расходов | ≈106 383 ₽, если учесть НПД 6% без налогового вычета | Нужен расчёт по режиму ИП и условиям заказа | Сравнивают цену услуги, сумма «на руки» отдельному специалисту здесь неприменима |
Какие налоги и взносы учитывать при работе по ГПХ
Если для вашей задачи подходит гражданско-правовой договор, обязанности по налогам и взносам будут зависеть от статуса исполнителя.
Если исполнитель — физлицо без статуса ИП или самозанятого, компания удерживает НДФЛ из его вознаграждения и платит страховые взносы сверху. В таком случае, оплачивать отпуск не нужно, а взносы на травматизм платят, только если это предусмотрено договором.
Если исполнитель — самозанятый, а оплата его услуг подпадает под НПД, компания не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы. Исполнитель платит налог сам. Условия и ограничения такого сотрудничества разберём ниже.
Когда привлечь самозанятого
Самозанятого можно привлечь, если вам нужна конкретная работа или услуга, которую он выполнит самостоятельно. Например, компании нужен дизайн упаковки для нового товара. Вы согласовываете с подрядчиком требования к макету, срок и стоимость. Он сам выбирает, когда и как работать, и передает готовые файлы. Для этой задачи компании не требуется постоянная должность дизайнера.
Если же вам нужен человек, который будет выполнять текущие поручения руководителя по установленному рабочему графику, это уже признаки трудовых отношений. Оформлять такую работу договором с самозанятым только ради снижения налогов и взносов нельзя.
Перед заключением договора проверьте основные ограничения:
- Исполнитель работает самостоятельно. Если вам нужен человек на ежедневную смену под руководством начальника, оформлять его как самозанятого рискованно, отношения могут признать трудовыми.
- Оплата не поступает от нынешнего или недавнего работодателя. Если исполнитель работает у вас в штате или уволился менее двух лет назад, применять НПД к оплате его услуг нельзя. Сам договор не запрещён, но налоги и взносы придётся рассчитывать по другим правилам.
- У него есть право применять НПД. Годовой лимит дохода — 2,4 млн ₽ от всех заказчиков вместе. Перед оплатой проверяйте статус, а на каждую выплату получайте чек.
Если для задачи нужна команда или замена специалиста на время отсутствия, стоит рассмотреть аутсорсинговую компанию.
Когда передать работу на аутсорсинг
- Нужна отдельная услуга, которую подрядчик может организовать самостоятельно. Например, техническое обслуживание оборудования по согласованному графику и заявки на ремонт. Вы определяете требования к обслуживанию, а подрядчик организует работу своих специалистов.
- Нужны разные специалисты. Например, для IT-поддержки могут потребоваться настройка оборудования, обслуживание серверов и защита данных.
- Работа должна продолжаться во время отпусков и болезней. Подрядчик может обеспечить замену, если это предусмотрено договором.
Если аутсорсинг подходит для вашей задачи, оцените его бюджет, что входит в цену, какие работы оплачиваются отдельно и кто обеспечивает программы и оборудование.
Как организовать бухгалтерию под ваш объём операций?
Посмотрите, какие задачи берёт на себя штатный бухгалтер, что входит в услуги аутсорсинговой компании и какие расходы нужно учитывать в каждом случае
Как законно снизить стоимость сотрудника
Чтобы сократить расходы на фонд оплаты труда (ФОТ), налоги и взносы, начните с пяти главных пунктов.
Проверьте тарифы страховых взносов
Поручите бухгалтеру проверить, все ли доступные льготы компания использует, и рассчитать возможную экономию за год.
Заодно попросите его сверить тариф взносов на травматизм с видом деятельности компании. Если в тарифе есть ошибка, нужно обратиться в СФР для её исправления.
Учитывайте выплаты, освобождённые от НДФЛ и страховых взносов
Попросите бухгалтера проверить, как оформлены материальная помощь, суточные и компенсации за использование личного оборудования. Уточните, какие суммы освобождены от НДФЛ и взносов, соблюдены ли лимиты и собраны ли документы.
Такие выплаты должны соответствовать своему назначению, просто переименовать часть зарплаты в компенсацию нельзя.
Запросите сравнение налоговой нагрузки
Попросите бухгалтера проверить, полностью ли учтены страховые взносы при уменьшении налога на УСН «доходы».
Если бизнес соответствует условиям АУСН, поручите бухгалтеру сравнить расходы на текущем режиме и после перехода.
Пересмотрите объём работы перед открытием ставки
Составьте список задач и оцените, сколько часов в неделю они занимают. Если полной загрузки нет, рассмотрите неполную занятость по соглашению с сотрудником.
Узнайте о поддержке найма
В 2026 году по программе субсидирования найма можно возместить часть расходов на трудоустройство отдельных категорий граждан. До приёма сотрудника уточните в службе занятости, соответствуют ли компания и кандидат условиям программы и что нужно сделать для получения субсидии.
Расходы на сотрудников растут, есть ли возможность платить меньше?
Проверим, можете ли вы платить меньше взносов и уменьшить налоги за счёт расходов на сотрудников. Объясним, сколько получится сэкономить и что для этого нужно сделать
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Спасибо за заполненную заявку, наш менеджер Екатерина свяжется с вами в ближайшее время, уточнит все детали вашего запроса и мы с вами встретимся лично на бесплатной консультации, где я, Ксения Червенко, отвечу на все ваши вопросы и мы вместе простроим пошаговый план решения ваших задач.
А пока, чтобы быть в курсе всех изменений законодательства и знать как в их рамках действовать вашему бизнесу, чтобы всегда соответствовать букве закона и при этом не терять чистую прибыль — подпишитесь на наш Телеграмм канал
Какие способы сэкономить на зарплате вам не подойдут
Льготы и подходящий объём занятости помогают сократить расходы. А скрытые выплаты и формальная смена договора могут обернуться доначислениями. Вот решения, которые не стоит принимать ради экономии:
Зарплата «в конверте». Скрытые выплаты могут привести к доначислению НДФЛ и взносов, пеням и штрафам.
За неправомерное неудержание или неперечисление НДФЛ штраф составляет 20% по статье 123 НК РФ, за неуплату взносов из-за занижения базы — 20%, а при доказанном умысле — 40% по статье 122 НК РФ.
Зарплата ниже обязательного минимума. За полностью отработанный месяц придётся доплатить сотруднику. Часть 6 статьи 5.27 КоАП РФ также предусматривает предупреждение или штраф: для организации — 30 000–50 000 рублей, для ИП — 1 000–5 000 рублей.
Зарплата ниже средней по отрасли сама по себе не нарушение, но может вызвать вопросы налоговой.
Формальный перевод штата в самозанятые или ИП. Если отношения признают трудовыми, вас ждут доначисления НДФЛ и взносов, пени, штрафы и требования по трудовым выплатам.
Маскировка зарплаты под личные переводы. Официальную зарплату можно перечислять на личный банковский счёт сотрудника. Но если оплату труда скрывают под видом подарка или возврата долга, последствия будут такими же, как в случае с зарплатой «в конверте».
При наличии предусмотренных законом признаков преступления возможна и уголовная ответственность.
Зарплаты и условия работы с исполнителями влияют на оценку компании налоговой. Перед изменением выплат проверьте, соответствуют ли документы реальным условиям работы.
Итак, подведем итог
Сначала определите, какую задачу предстоит решить и как будет организована работа. Нужен ли вам сотрудник, который выполняет обязанности под вашим руководством, самостоятельный исполнитель для конкретного заказа или компания для обслуживания отдельной функции? Формат отношений должен соответствовать реальным условиям работы.
Если выбираете штат, до предложения кандидату посчитайте годовой бюджет: начисленную зарплату до удержания НДФЛ, страховые взносы, подбор, рабочее место и кадровое сопровождение. Проверьте доступные льготы и возможность учесть эти расходы при расчёте налога. При работе с подрядчиком уточните состав услуг, ответственность сторон и возможные доплаты.
Так вы сможете оценить, подходит ли выбранный вариант для вашей задачи и какую сумму потребуется заложить в бюджет для его реализации.
Зарплата, взносы, отчётность и кадровый учёт в одном месте
Вы нанимаете, мы считаем и отвечаем за сроки.
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
Спасибо за заполненную заявку, наш менеджер Екатерина свяжется с вами в ближайшее время, уточнит все детали вашего запроса и мы с вами встретимся лично на бесплатной консультации, где я, Ксения Червенко, отвечу на все ваши вопросы и мы вместе простроим пошаговый план решения ваших задач.
А пока, чтобы быть в курсе всех изменений законодательства и знать как в их рамках действовать вашему бизнесу, чтобы всегда соответствовать букве закона и при этом не терять чистую прибыль — подпишитесь на наш Телеграмм канал
Частые вопросы
По общему тарифу сверху начисленной зарплаты платят 30% взносов, а с годовых выплат одному сотруднику сверх 2 979 000 рублей — 15,1%. Отдельно начисляют травматизм: базовый тариф 0,2–8,5%. Для работодателей с льготами ставки отличаются.
Если это зарплата до НДФЛ — 130 200 рублей, если на руки — примерно 149 655 рублей в месяц. Расчёт — при НДФЛ 13%, взносах 30% и травматизме 0,2%, без вычетов и дополнительных расходов.
При федеральном МРОТ 27 093 рублей — около 35 275 рублей в месяц с учётом взносов 30% и травматизма 0,2%. Если действует более высокий региональный минимум или обязательные надбавки, расходы будут выше; взносы ИП за себя сюда не входят.
Да, но не для всех МСП: право зависит от деятельности и выполнения условий льготы. Тариф 15% применяется к части месячных выплат выше 40 639,50 рублей; проверить условия можно в разделе о страховых взносах.
В нашем примере на 100 000 ₽ после налогов расходы составляют около 149 655 ₽ для штата, 149 425 ₽ для ГПХ и 106 383 ₽ для самозанятого. Допущения и условия выбора приведены в сравнительной таблице.
На УСН «доходы» и патенте взносы за работников уменьшают налог, но не более чем наполовину. На УСН «доходы минус расходы» взносы включают в расходы, с учётом которых рассчитывают налог.
Обычно из зарплаты налогового резидента удерживают НДФЛ от 13 до 22%: повышенная ставка действует только на доход сверх соответствующего порога. Страховые взносы работодатель платит за свой счёт.
